能源企业 ISCC EU 认证全套准备材料清单

一、基础工商与生产资质（注册 + 首次文审必备）

1. 企业主体证件

1. 营业执照（经营范围包含燃料生产 / 回收 / 贸易、与认证范围匹配）

2. 法定代表人身份证、联系人授权书、企业中英文信息表（ISCC 官网注册用）

3. 厂区房产证 / 租赁协议、厂区平面总图（原料仓、成品仓、生产装置、储罐分区标注）

4. 组织架构图，明确 ISCC 负责人、碳核算专员、溯源台账管理员岗位权责

2. 生产 / 环保合规许可（能源企业核心硬资质）

1. 环评报告书 + 环评批复、竣工环保验收文件

2. 排污许可证（有效期内，废水 / 废气 / 固废排放许可）

3. 对应行业生产资质：

• 生物柴油 / HVO：成品油 / 生物燃料生产许可

• 餐厨废油脂回收：餐厨垃圾处置资质、废弃油脂回收经营许可证、EWC 废弃物编码证明

• 生物沼气 / 生物甲烷：沼气发电、燃气提纯运营资质

• 绿氨 / 绿甲醇：风光制氢、合成装置安全许可、危化品生产许可证

4. 安全标准化证书、危化品储罐 / 管道检测报告

5. 近 12 个月环境监测报告（废水、废气、固废、噪声）

3. 计量设备校准文件（碳核算、物料平衡必查）

1. 原料储罐、成品储罐流量计、地磅、电子秤、能耗电表 / 水表 / 燃气表年度校准证书

2. DCS 控制系统数据导出权限证明、仪表台账清单

二、ISCC EU 专项管理体系文件（文审第一重点）

1. ISCC 管理手册（顶层文件）

• 企业可持续发展总政策（承诺不毁林、不占用泥炭地、不与人争粮、劳工合规、碳减排达标）

• 认证范围界定（原料品类、生产线、仓储、贸易环节、出口欧盟燃料品类）

• 全流程管控框架：原料采购→入库→生产→库存→成品出库→出口追溯、碳核算、物料平衡、风险管控

2. 全套程序文件（缺一不可）

1. 供应链供应商评估与可持续性管控程序

2. 批次追溯与 SD/POS 可持续声明管理程序

3. 物料平衡（Mass Balance）核算管理程序（ISCC EU 核心）

4. 全生命周期 GHG 温室气体核算程序（匹配 ISCC 205、RED III 附录 VI）

5. 原料 / 成品仓储分区、标识管理程序（物理隔离 / 台账隔离二选一）

6. 内部审核程序（每年至少 1 次 ISCC 专项内审）

7. 不符合项纠正预防 CAP 程序

8. 员工 ISCC 培训管理程序

9. 数据、单据档案留存程序（单据至少保存 5 年）

10. 原料掺假、非可持续原料混入风险评估程序（ISCC 102 风险评估）

3. 三级作业指导书（SOP）

• 碳核算计算操作 SOP

• 月度物料平衡表填写 SOP

• SD 可持续声明开具、接收、归档 SOP

• 原料进厂检验（来源合规核查）SOP

• 内审实施 SOP

4. 体系运行证明文件

1. 首次 ISCC 内部审核报告 + 内审检查表 + 整改记录

2. 管理评审报告（评审可持续绩效、碳减排、供应链风险）

3. 全员 ISCC 培训签到、培训课件、考核记录（管理 + 生产 + 仓储 + 销售）

三、供应链可持续溯源全套文件（现场审核最高权重）

1. 上游供应商管理档案（近 12 个月完整记录）

1. 全部原料供应商清单（含废油脂回收点、农场、生物质加工厂、绿电电厂、CO₂供给企业）

2. 供应商准入评估表、年度可持续复审记录

3. 采购框架合同，合同必须附加可持续条款（要求对方提供 SD/POS、禁止毁林原料）

4. 上游供应商资质分两类归档：

• 已持有 ISCC 证书：供应商 ISCC EU 证书扫描件、证书有效期截图

• 无 ISCC 的原料（农林废弃物、餐厨废油、绿电）：土地可持续声明、非泥炭地证明、非粮食竞争原料证明、废弃物资质

2. 批次追溯单据链（入库 — 生产 — 出库闭环）

1. 原料进厂：送货单、过磅单、运输物流单、发票、对应批次SD 可持续声明（POS）

2. 原料入库台账：批次号、原料类型、数量、GHG 数值、供应商、入库日期

3. 生产投料记录：DCS 生产日报、投料单、转化产出记录、损耗记录

4. 库存台账：原料罐 / 仓、成品罐每日盘点，区分 ISCC 认证料、普通料

5. 成品出库销售：外销合同、提货单、出口报关资料、给客户开具的 SD/POS 声明

6. 全部单据批次一一对应，审核员随机抽 3 个月全链条复盘

3. 土地合规证明（农林生物质原料专属）

四、物料平衡（Mass Balance）全套核算资料（审核必查核心）

1. 月度 / 季度物料平衡计算表（期初库存 + 本期认证进料 - 认证出料 = 期末认证库存，损耗单独列示）

2. 年度汇总物料平衡报表

3. 物料平衡差异分析记录（损耗、计量偏差的合理解释）

   4 ERP / 仓储系统导出库存、收发存数据截图

4. 物料平衡管控风险分析记录

两种模式材料通用：物理隔离仓储、账面质量平衡（国内能源企业 90% 选用账面平衡）

五、GHG 温室气体碳核算全套文件（欧盟 RED 强制门槛）

1. 全生命周期碳核算报告（核心文件）

2. 碳核算支撑原始凭证（不能只用估算值）

1. 近 12 个月电费、天然气、蒸汽、柴油采购发票（核算厂内范围 1/2 排放）

2. 原料运输里程、运输方式、运输车辆油耗单据

3. 生物质原料、绿电、捕集 CO₂上游碳数据 SD 单据

4. 核算采用的排放因子来源说明（ISCC 默认值 / 第三方实测值）

5. RFNBO 绿氨 / 绿甲醇额外：风电光伏购电协议、绿证、可再生能源溯源文件

3. 碳数据更新记录

六、环境、社会责任（社会可持续）文件

1. 劳工与人权材料（杜绝童工、强迫劳动、超时加班）

1. 全体员工劳动合同、社保缴纳清单（近 6 个月）

2. 工时考勤记录、薪资发放流水

3. 职业健康体检报告、车间劳保用品发放记录

4. 安全生产培训、应急演练记录

5. 无童工、无强迫劳动书面承诺

2. 环保与废弃物管控

1. 生产废渣、废水、危废处置合同 + 处置单位转移联单

2. 节能改造、余热回收、减碳技改相关资料

3. 厂区污染防治设施运行日志

七、ISCC 官网注册 & 第三方机构申报专用材料

1. ISCC 系统企业注册表（英文填写，企业产品、产能、厂区信息）

2. 认证范围界定英文说明（出口欧盟燃料种类、产业链环节：生产 / 回收 / 贸易）

3. 授权第三方认证机构（CB）审核委托书

4. 企业英文联系人、邮箱、地址信息

5. 企业营业额申报表（用于核算 ISCC 官方年度注册费）

八、分行业额外专项补充材料

1. 餐厨废油脂→生物柴油 / HVO

   废弃油脂回收资质、城市餐厨垃圾处置协议、EWC 废弃物代码清单、地沟油来源溯源台账

2. 生物甲烷 / 沼气

   畜禽粪污、秸秆原料采购记录、厌氧发酵运行数据、非粮食原料证明

3. RFNBO 绿氨 / 绿色甲醇

   风光电站购电合同、可再生能源证书、电解水制氢运行数据、CO₂工业捕集协议

4. 可持续航空燃料 SAF

   可同步准备 ISCC CORSIA 配套碳核算文件

九、资料准备关键提醒

1. 所有台账、单据至少保留12 个月，审核员随机抽连续 3 个月完整复盘；

2. SD/POS 可持续声明是供应链唯一合法流转凭证，每批次必须随货；

3. 碳核算数据禁止凭空估算，全部要有发票、运输单、上游 SD 支撑；

4. 物料平衡账、碳报表数据必须和仓库、生产、财务数据完全一致，数据冲突直接开严重不符合项；

5. 首次认证需全套体系 + 完整历史台账；年审仅更新当年运行记录、碳核算、物料平衡。